Carrière mixte salarié-TNS : comment éviter les trous entre régimes ?

Carrière mixte : trois régimes de base alignés, deux complémentaires séparées

Un salarié du privé cotise à la CNAV pour sa retraite de base et à l'AGIRC-ARRCO pour sa complémentaire. Un artisan ou un commerçant cotise à la Sécurité sociale des indépendants (SSI) pour sa base et au RCI pour sa complémentaire. La bonne nouvelle pour les carrières mixtes, c'est que la CNAV, la MSA salarié et la SSI sont des régimes alignés : la retraite de base s'y calcule avec la même formule — salaire annuel moyen × taux de pension × coefficient de liquidation — et les mêmes paramètres, toujours en vigueur en 2026. C'est cet alignement qui a rendu possible la liquidation unique, la LURA. En revanche, rien de tel du côté des complémentaires : l'AGIRC-ARRCO et le RCI restent deux régimes distincts, avec leurs points, leurs valeurs de service et leurs règles propres. Toute la mécanique d'une carrière mixte tient dans cette asymétrie : une base unifiée d'un côté, des complémentaires cloisonnées de l'autre. Les trous se logent exactement à cette frontière.

La LURA depuis le 1er juillet 2017 : une seule pension de base

La liquidation unique des régimes alignés (LURA) s'applique depuis le 01/07/2017 aux poly-pensionnés des régimes alignés nés après le 01/01/1953. Le principe : une seule pension de base, calculée et versée par un seul régime, tenant compte de l'ensemble des périodes effectuées à la CNAV, à la MSA salarié et à la SSI. Concrètement, les revenus salariés et indépendants sont totalisés année par année, dans la limite du PASS de l'année concernée, et le salaire annuel moyen retient les 25 meilleures années sans proratisation entre régimes. Avant la LURA, chaque caisse calculait sa propre moyenne sur sa propre portion de carrière, ce qui pénalisait souvent les carrières coupées en deux. Ce cadre reste pleinement applicable en 2026 : le Mémento de la protection sociale, version 2026, le confirme fiche par fiche, y compris dans le contexte de la réforme suspendue au 1er septembre 2026. Pour un profil mixte, c'est le texte de référence à connaître.

Nés avant 1953 : chaque régime liquide encore sa part

Pour les assurés nés avant 1953, la LURA ne s'applique pas : chaque régime aligné verse sa propre pension, et le nombre d'années retenues pour le salaire annuel moyen est proratisé par régime. L'exemple donné par le Mémento 2026 est parlant : pour une carrière de 100 trimestres au régime général et 70 à la SSI, soit 170 au total, le régime général retient 25 × 100/170 = 14,7 années, arrondies à 15, et la SSI retient 25 × 70/170 = 10 années. Chaque caisse applique ensuite sa formule sur sa portion. Cette mécanique de proratisation protège en partie l'assuré — elle évite que les « moins bonnes » années d'un régime diluent la moyenne de l'autre — mais elle suppose que chaque caisse connaisse la durée totale tous régimes. Une carrière mal rapprochée fausse donc le prorata lui-même. Si vous êtes né avant 1953 et déjà retraité, la vérification en 2026 porte sur deux notifications distinctes, pas sur une seule.

L'année de bascule : quatre trimestres maximum, deux caisses à réconcilier

L'année où l'on passe de salarié à indépendant est la plus exposée. Chaque activité valide des trimestres selon la même règle depuis 2014 : 150 SMIC horaire de revenu soumis à cotisations valident un trimestre, soit 1 803 € sur la base du SMIC au 1er janvier 2025 (donnée sociale 2025 du Mémento 2026), et 7 212 € valident quatre trimestres. Côté indépendant, une cotisation minimale assise sur 450 SMIC horaire existe depuis 2024, ce qui sécurise au moins une validation partielle même en cas de faible bénéfice. Dans le cadre de la LURA, les trimestres validés de chaque côté sont totalisés dans la limite de 4 par an : deux trimestres CNAV plus deux trimestres SSI doivent bien donner quatre trimestres sur l'année de bascule. Encore faut-il que les deux caisses aient croisé leurs fichiers. En 2026, c'est le point de contrôle numéro un de tout relevé de carrière mixte.

Les erreurs constatées sur les carrières mixtes

Sur les profils mixtes, l'anomalie la plus fréquente ne porte pas sur le calcul final mais sur la matière première : des années où chaque caisse ne voit que sa moitié de l'histoire, et un total annuel qui plafonne à deux ou trois trimestres au lieu de quatre. Tant que le rapprochement n'est pas fait, le relevé en ligne affiche un trou qui n'existe pas dans la réalité des cotisations versées en 2026 comme avant.

Cas type sur ce profil (reconstitué à partir des anomalies les plus fréquentes) : un salarié devenu gérant majoritaire en cours d'année. Sur l'année de bascule, ni la CNAV ni la Sécurité sociale des indépendants n'affichait 4 trimestres : chacune n'en avait validé que 2 de son côté. Depuis la LURA, les revenus des régimes alignés se totalisent — encore faut-il que les deux carrières aient été correctement rapprochées, ce qui ne se fait pas toujours pour les années antérieures à 2017.

AGIRC-ARRCO d'un côté, RCI de l'autre : pas de fusion des points

La LURA ne concerne que la base. Les complémentaires restent rigoureusement séparées : les points AGIRC-ARRCO acquis comme salarié et les points RCI acquis comme artisan ou commerçant donneront deux pensions complémentaires distinctes, liquidées chacune selon ses règles. À l'AGIRC-ARRCO, régime unifié depuis le 01/01/2019, la valeur de service du point est de 1,4386 € entre novembre 2025 et novembre 2026, pour un prix d'achat de 20,1877 € en 2026. Au RCI, issu de la fusion de 2013 des régimes complémentaires des artisans et des commerçants, la valeur de service du point est de 1,335 € en 2025 et son prix d'achat de 21,532 € en 2025 — valeurs libellées 2025 dans le Mémento, à vérifier au moment de liquider. Aucun point ne se transfère d'un régime à l'autre : changer de statut arrête simplement l'acquisition d'un côté et la démarre de l'autre. Vos deux compteurs doivent donc être vérifiés séparément.

Le RCI n'a ni surcote ni majoration pour enfants

C'est une différence que beaucoup de gérants découvrent trop tard. La retraite de base — la même pour toute la carrière grâce à la LURA — prévoit une surcote de +1,25 % par trimestre cotisé au-delà de l'âge légal et de la durée de référence, ainsi qu'une majoration de +10 % de la pension pour trois enfants ou plus. Le RCI, lui, ne prévoit ni surcote ni majoration au titre des enfants : prolonger son activité d'indépendant n'augmente la complémentaire que par les points supplémentaires achetés, et la famille nombreuse n'y change rien. La décote du RCI suit le nombre de trimestres manquants calculé pour la base : 1 % par trimestre du 1er au 12e, 1,25 % à compter du 13e. À l'inverse, l'AGIRC-ARRCO majore les droits de +10 % pour trois enfants nés ou élevés sur les points acquis à compter de 2012. En 2026, une stratégie de prolongation d'activité ne produit donc pas les mêmes effets selon le statut sous lequel on la mène.

Le déplafonnement pré-2005 ne s'applique pas dans la LURA

Règle méconnue, défavorable cette fois. Hors LURA, un salarié ayant eu plusieurs employeurs simultanés avant 2005 peut obtenir le déplafonnement de ses salaires de ces années-là : la somme des salaires est retenue au-delà du plafond pour le calcul du salaire annuel moyen. Mais ce déplafonnement ne joue pas dans le cadre de la LURA : pour les poly-pensionnés nés à partir de 1953, la carrière entière est limitée au PASS, année par année. Un assuré qui a cumulé deux emplois salariés avant 2005, puis est devenu indépendant, verra donc ses années de cumul écrêtées au plafond alors qu'un mono-pensionné comparable aurait pu les faire déplafonner. Il n'y a pas de recours contre la règle elle-même, mais il faut la connaître pour ne pas surestimer sa future pension : les simulateurs ne signalent pas toujours cette subtilité. En 2026, c'est l'un des rares cas où la LURA dessert l'assuré au lieu de le servir.

Vérifier le rapprochement de ses carrières : la méthode

La vérification se mène année par année, sur le relevé de carrière tous régimes téléchargé depuis info-retraite.fr. D'abord, repérer chaque année mixte ou de bascule et contrôler que le total de trimestres atteint 4 dès lors que les revenus cumulés des deux activités dépassent le seuil de validation. Ensuite, vérifier que les revenus des deux activités figurent bien tous les deux sur l'année — c'est leur totalisation, plafonnée au PASS (48 060 € en donnée sociale 2025), qui nourrit le calcul des 25 meilleures années. Porter une attention particulière aux années antérieures à 2017 : le rapprochement entre caisses n'y a pas toujours été fait, la LURA n'existant pas encore.

Notre position : sur une carrière mixte, attendre l'estimation indicative globale est une erreur. La demande de rectification se prépare dès 2026, pièces à l'appui — bulletins de salaire d'un côté, déclarations de revenus indépendants de l'autre — car c'est l'assuré qui détient la preuve, pas les caisses.

FAQ

La LURA s'applique-t-elle si je suis né avant 1953 ?

Non. La liquidation unique ne concerne que les poly-pensionnés des régimes alignés nés après le 01/01/1953. Si vous êtes né avant, chaque régime — CNAV, MSA salarié, SSI — calcule et verse sa propre pension, avec un nombre d'années retenues proratisé selon la durée passée dans chacun. Vous recevez donc plusieurs notifications, et chacune doit être vérifiée séparément, y compris en 2026 pour une révision.

Que deviennent mes points AGIRC-ARRCO si je deviens indépendant ?

Ils sont conservés : les points acquis restent inscrits à votre compte et seront liquidés à la retraite selon les règles de l'AGIRC-ARRCO, à la valeur de service en vigueur (1,4386 € entre novembre 2025 et novembre 2026). Vous cessez simplement d'en acquérir de nouveaux ; votre activité indépendante alimente alors le RCI, qui formera une pension complémentaire distincte.

Combien de trimestres puis-je valider l'année où je change de statut ?

Quatre au maximum, comme pour n'importe quelle année. Dans le cadre de la LURA, les trimestres validés comme salarié et comme indépendant sont totalisés dans la limite de 4 par an. Chaque activité valide un trimestre par tranche de 150 SMIC horaire de revenu soumis à cotisations, soit 1 803 € en donnée sociale 2025. Vérifiez que le total apparaît bien sur le relevé.

La suspension de la réforme change-t-elle le calcul des carrières mixtes ?

Non sur le fond. Le Mémento de la protection sociale, version 2026, intègre la suspension de la réforme des retraites applicable au 1er septembre 2026 dans ses tableaux d'âges et de durées, mais la mécanique de la LURA — totalisation des revenus, 25 meilleures années, limite de 4 trimestres par an — reste inchangée. Seuls les paramètres d'âge légal et de durée évoluent selon la génération.

Sources

• Mémento de la protection sociale, version 2026 — fiches n°3 (trimestres et données sociales), n°4 (retraite de base des régimes alignés et LURA), n°6 (AGIRC-ARRCO) et n°8 (RCI).
• CNAV, Sécurité sociale des indépendants (SSI), AGIRC-ARRCO — relevés et notifications des régimes.
• info-retraite.fr — relevé de carrière tous régimes.

Dernière vérification : 10 juin 2026.